Was kann ich als Umzugskosten absetzen?
Ist Ihr Umzug beruflich bedingt, können Sie folgende Aufwendungen als Werbungskosten geltend machen:
Transportkosten
Hierzu zählen Ihre Aufwendungen für ein Umzugsunternehmen in voller Höhe für das gesamte Umzugsgut. Weiterhin sind auch die Gebühren für Halteverbotsschilder, die Sie an der Be- oder Entladestelle aufstellen lassen, als Transportkosten absetzbar.
Ziehen Sie ohne Spediteur um, können Sie die Kosten für einen Mietwagen inklusive Kilometergeld, Aufwendungen für den Einsatz des eigenen Fahrzeugs in Höhe der Reisekostenpauschale und die Kosten des Verpackungsmaterials absetzen. Auch, wenn Sie Ihren mithelfenden Freunden Lohn zahlen, können Sie diese Aufwendungen absetzen.
Reisekosten
Am Umzugstag können Sie Reisekosten wie bei einer Auswärtstätigkeit geltend machen. Bei der Fahrt mit dem eigenen Fahrzeug können Sie also für jeden Kilometer die Reisekostenpauschale ansetzen. Fahren Sie mit öffentlichen Verkehrsmitteln, akzeptiert das Finanzamt die tatsächlich entstandenen Kosten gegen Nachweis.
Für die Dauer des Umzugs können Sie weiterhin Verpflegungsmehraufwendungen für sich und Ihre mit umziehenden Haushaltsangehörigen mit den Pauschbeträgen wie bei Auswärtstätigkeit als Umzugskosten ansetzen. Können Sie Übernachtungskosten nachweisen, die Ihnen für die Tage vom Einladen bis zum Ausladen des Umzugsgutes entstehen, können Sie auch diese absetzen.
Doppelten Mietzahlungen
Wenn Sie aufgrund der Kündigungsfrist Ihrer alten Mietwohnung doppelt Miete zahlen müssen, obwohl Sie bereit in der neuen Wohnung leben, können Sie vom Tag des Auszugs an bis zum Ende des Mietverhältnisses die Mietzahlungen für die alte Wohnung als Werbungskosten absetzen.
Das gilt übrigens auch für die Nebenkosten. Wenn Sie die neue Wohnung bereits angemietet haben, aber noch nicht darin wohnen, können Sie die Mietzahlungen für die neue Wohnung als Werbungskosten abziehen.
Einrichtung
Müssen Sie aufgrund des Umzugs einen neuen Kochherd anschaffen, können Sie Aufwendungen bis zu 230,08 Euro als Werbungskosten in Ihre Steuererklärung eintragen. Für die Anschafffung von Heizöfen kann zusätzlich ein Betrag von bis zu 163.61 Euro je Zimmer geltend gemacht werden.
Nachhilfeunterricht
Wird wegen des Schulwechsels Ihrer Kinder Nachhilfeunterricht erforderlich, können Sie ab 2012 die Kosten bis zum Höchstbetrag von 1.657 Euro absetzen. Das Finanzamt erkennt Ihre nachgewiesenen Aufwendungen nicht automatisch bis zu diesem Höchstbetrag an.
- Ihre Unterrichtskosten werden nur bis zur Hälfte des Höchstbetrags in voller Höhe anerkannnt.
- Vom verbleibenden Betrag dürfen Sie noch 75% abziehen, bis die zweite Hälfte des Höchstbetrags ausgeschöpft ist.
Umzugskostenpauschale
Für weitere Kosten können Sie eine Pauschale in Höhe von 657 Euro in Anspruch nehmen. Für Verheiratete gilt der jeweils doppelte Betrag (1.314 Euro). Leben weitere Personen in Ihrem Haushalt, kann für jede weitere Person eine Umzugskostenpauschale in Höhe von 289 Euro (Erhöhungsbetrag) in der Steuererklärung geltend gemacht werden. In der Pauschale sind zum Beispiel die Kosten für folgende Posten enthalten:
- Wohnungsanzeigen
- Kosten für die Umschreibung des Personalausweises
- Neue Autokennzeichen
- Anschlusskosten elektrischer Geräte
- Ein- und Ausbaukosten von Haushaltsgeräten
- Schulbücher wegen Schulwechsel
(2012): Was kann ich als Umzugskosten absetzen?
